Panama: Corporate and Company Law

Un holding constituido en Panamá que nunca tuvo oficina ni empleados, y que solo recibe dividendos de una filial en otro país, es precisamente uno de los tipos de estructuras alcanzados por la Ley 526, que modifica el Código Fiscal del país centroamericano. Ese modelo, utilizado durante años en cientos de estructuras patrimoniales y corporativas registradas en Panamá, deja de ser suficiente por sí solo a partir del periodo fiscal 2027, cuando entra en vigor el nuevo régimen de sustancia económica.

La Fundación Multiforma de Nevis (Nevis Multiform Foundation), regulada por el Nevis Multiform Foundations Ordinance de 2004, es una estructura jurídica que tiene rasgos similares entre una persona jurídica y un fideicomiso, por su flexibilidad de adoptar o transformarse en distintas formas societarias. La fundación junto al Fideicomiso de Nevis, es una opción de vehículo corporativo robusto para la protección de activos.

The Nevis Multiform Foundation, governed by the Nevis Multiform Foundations Ordinance of 2004, is a legal structure that shares features of both a legal entity and a trust, given its flexibility to adopt or transform into different corporate forms. Together with the Nevis trust, the foundation is a robust corporate vehicle option for asset protection.

In today’s international tax environment, marked by increasing transparency and regulatory scrutiny, the selection of an offshore jurisdiction can no longer be based solely on traditional tax benefits. Within the practice of wealth planning and multinational structuring, factors such as operational efficiency, regulatory burden, tax neutrality, and legal flexibility have become decisive.

Latin America (LATAM) is the next major growth frontier: large, young populations, accelerating digital adoption, and under-served fintech, e-commerce and SaaS markets make the region commercially attractive.

La Ordenanza de Compañías de Negocios Internacionales de Nevis (la "NIBCO", por sus siglas en inglés) regula la constitución y operación de las Compañías de Negocios Internacionales ("IBCs") en Nevis.

Un fideicomiso no regulado es aquel en el que el fiduciario es una persona privada que no está sujeta a regulación por parte de ninguna autoridad financiera.

An unregulated Trust is a Trust in which the Trustee is a private individual or private company that is not supervised by any regulatory authority.

En los últimos años, las empresas Fintech han experimentado un notable crecimiento y han ganado gran auge en América Latina.