Time de Direito Tributário discutiu na última semana "Benchmarking e segmentação de dados" em análises de preços de transferência; confira e-book e saiba como se inscrever nos próximos eventos
O KLA recebeu, na última semana, clientes e parceiros para o evento "Benchmarking e segmentação de dados", que abordou as principais práticas e exigências relacionadas ao uso de informações comparáveis em análises de preços de transferência, com foco nas novas diretrizes exigidas pela Receita Federal a partir de 2024.
Durante o encontro, foram discutidas as características e sensibilidades dos principais métodos utilizados na análise de transações entre partes relacionadas — como PIC, PRL, MCL e MLT — e as bases de dados mais relevantes para aplicação desses métodos, como TP Catalyst, Bloomberg, S&P e Compustat.
A equipe de tributaristas do KLA apresentou exemplos práticos que demonstram como fatores como assunção de riscos, grau de envolvimento em marketing e capacidade produtiva afetam diretamente a comparabilidade das margens utilizadas nessas análises.
Outro ponto de destaque foi a segmentação da Demonstração de Resultados do Exercício (DRE), exigida pela Instrução Normativa da Receita Federal para refletir com precisão as transações controladas. Foram debatidos aspectos críticos como a exclusão de receitas e despesas extraordinárias, o tratamento das variações cambiais e a alocação de custos indiretos e despesas intragrupo.
Escrituração ECF obrigatória
A apresentação também abordou as especificidades do Bloco X da Escrituração Contábil Fiscal (ECF), que passa a ser obrigatório para empresas sujeitas às regras de preços de transferência. Os registros X360 a X375 exigem o detalhamento de contrapartes, valores, métodos aplicados, ajustes compensatórios e segmentações de dados, tornando ainda mais relevante o uso de consultorias especializadas.
A equipe de Direito Tributário do KLA reforçou a necessidade de uma análise criteriosa de comparáveis internos e externos, da adaptação às limitações das bases comerciais em países em desenvolvimento e da conformidade com padrões internacionais, como os definidos pela OCDE.
Clique aqui para acessar o material completo do evento.
Próximos eventos
- 5/8 – Pilar 2: Controles de IR diferido e atributos pré-GloBE
- 12/8 – Benchmarking de operações financeiras
- 16/9 – Pilar 2 – Adicional da CSLL: Preparação e validação de dados para a GIR
- 14/10 – Boas práticas de defense file para preços de transferência
- 11/11 – Implementação prática de APA/MAP e ajustes compensatórios/correspondentes
Até novembro, os encontros ocorrem de forma presencial no escritório do KLA em São Paulo (Av. Brigadeiro Faria Lima, 1.355, 18º andar), sempre a partir das 8h30 com café da manhã.
Para se inscrever nos próximos eventos, clique aqui para enviar um e-mail com seu nome completo, empresa, e-mail corporativo e as datas desejadas.