Worldwide: ¿Cómo impactan los desafíos de cumplimiento financiero en la agenda del CFO?

Last Updated: 17 October 2018
Article by TMF Group

En un ambiente global, los Chief Financial Officers están principalmente preocupados por maximizar ingresos y reducir costos. Sin embargo, el cumplimiento es un elemento que está siempre presente e influenciará su elección de estrategia de crecimiento – y el resultado.

La gestión del rendimiento es, por supuesto, un área clave de enfoque para el Chief Financial Officer (CFO). No obstante, enfatizando cada vez más la necesidad de contar con información precisa, relevante y en tiempo real para medir el desempeño financiero, está el problema del cumplimiento. Lo mismo puede decirse cuando se trata de las áreas clave de enfoque del CFO sobre crecimiento/estrategia de crecimiento y optimización de procesos.

El crecimiento alto de dos dígitos involucra, inevitablemente, la expansión a nuevas jurisdicciones, a menudo a través de fusiones y adquisiciones. Y con ello se dan factores de cumplimiento local críticos. Del mismo modo, a la vez que el CFO busca incrementar la eficiencia de las operaciones de la compañía y reducir costos, también debe examinar cómo puede llevarse a cabo cumpliendo con todas las reglas y regulaciones necesarias.

Para lograr de forma exitosa estos tres resultados sólidos de rendimiento, crecimiento y eficiencia de la compañía, el CFO debe contar con el nivel adecuado de información; incluir la información adecuada, a menudo, en losrequisitos de cumplimiento financieros únicos en cada jurisdicción en la que operan.

El cumplimiento impacta en el costo de hacer negocios

Como parte de la investigación de TMF Group para su Indice de Complejidad Financiera 2018, se pidió a varios expertos en contabilidad y cumplimiento impositivo de 94 jurisdicciones a nivel global, que clasifiquen, en orden de importancia, un número de problemas de cumplimiento que enfrentan las compañías internacionales al establecerse en una nueva jurisdicción.

A nivel global, los tres problemas principales fueron:

  1. Riesgo de incumplimiento con la regulación local
  2. Complejidad contable
  3. Reglas impositivas y procedimientos

Estos tres temas impactan no solo en la decisión de establecerse en una nueva jurisdicción sino también en la medida en la que el CFO puede alcanzar los objetivos esperados.

Cuando establece su compañía en una nueva jurisdicción, necesita asegurarse de estar operativo dentro del marco de tiempo correcto y dentro de los costos establecidos en su plan de negocios. Asimismo, en ocasiones, los detalles hacen la diferencia. Esos detalles pueden ser:

  • El tiempo que lleva incorporar la compañía a nivel local
  • El tiempo que lleva estar registrado desde una perspectiva impositiva
  • Si los registros impositivos están completos como un proceso por separado de la incorporación de la entidad
  • Requisitos locales de directorio

En algunos países como Australia, por ejemplo, un ciudadano australiano debe actuar como director de su propia compañía. Todos los puntos mencionados anteriormente contribuyen a un potencial crecimiento en las estimaciones iniciales de establecimiento dado que llevan tiempo; en la mayoría de los casos se requiere asesoría especializada, y pueden aumentar los presupuestos generales debido a numerosos procesos y temas administrativos.

El cumplimiento impacta en el cronograma

Los puntos más sutiles tienen, a menudo, el impacto más fuerte al momento de establecer costos y periodos de tiempo, y pueden fácilmente desviarlo del plan de negocios inicial.

La contabilidad, en particular, tiene requisitos muy específicos que el CFO debe tener en cuenta. Por ejemplo, el plan de cuentas local obligatorio y el formato prescrito del reporte contable. Si está iniciando operaciones en Francia, existe un plan de cuentas local obligatorio que debe seguir, el formato del balance de prueba, el formato del libro general está prescrito por ley, y necesita poder preparar un documento electrónico para todas las transacciones contables. En México y Brasil también existen requisitos de presentación de informes particulares, que incluyen especificaciones únicas con respecto a cómo deben prepararse los reportes.

Todas estas especificaciones de cumplimiento tienen consecuencias de tiempos y costo si no se cumplen correctamente. Puede que no sea posible usar su ERP global, o si aún puede hacerlo, descubre que tiene que hacer inversiones adicionales para localizarlo y asegurarse que adhiere a las regulaciones locales. Si decide usar un software diferente a nivel local, podría necesitar reconciliación directa de cuentas locales y corporativas. Se requiere esfuerzo adicional, recursos y controles internos ajustados para asegurar el alineamiento.

El cumplimiento impacta en los procesos y la tecnología

Actualmente, las autoridades impositivas en muchas jurisdicciones están adoptando tecnologías e incluso tienen planes para soluciones en cada vez más áreas de cumplimiento, o incluso ya están llevando a cabo dichos planes.

Brasil es un buen ejemplo con su programa de digitalización. Los cambios de las autoridades a plataformas digitales para la recolección y el análisis de información impositiva es una tendencia que vemos alrededor del mundo. En Europa, más países están presentando tecnología para recolectar información de IVA. El Reino Unido anunció un programa llamado "digitalizando impuestos" a partir del 1° de abril de 2019. En Asia Pacífico, la tecnología es adoptada, cada vez más, para la facturación.

El incumplimiento de regulaciones locales, especialmente desde una perspectiva impositiva, tiene un precio financiero en términos de multas o penalidades que pueden afectar el flujo de fondos de la compañía. Sin embargo, también puede resultar grave discontinuar sus operaciones en el país, y la pérdida reputacional que surge con ello.

Por lo tanto, no resulta sorpresivo ver a los CFO cada vez más preocupados por mitigar tales posibles pérdidas operativas. Ellos quieren tomar todos los recaudos necesarios para asegurar que las operaciones estén alineadas con las reglas locales.

El cumplimiento debe estar en el centro de todas las decisiones de un CFO, desde aquellas relacionadas con el proceso de optimización hasta el crecimiento y la expansión. Las compañías deben evaluar el impacto de sus planes de procesos de cumplimiento local y la medida en que los posibles cambios pueden aumentar cualquier riesgo de incumplimiento.

Contáctenos

Al ingresar a un nuevo mercado, es fundamental comprender la frecuencia con la que cambian las reglas financieras locales y su impacto. La forma en la que las autoridades brindan notificaciones no siempre es óptima para las compañías, con plazos cortos para su implementación.

Trabajar con un equipo de expertos a nivel local, que hablan el idioma local y comprenden los matices locales puede resultar clave para el éxito de su negocio.

¿Necesita más información? Contáctenos hoy.

Descubra cómo nuestros servicios de contabilidad y cumplimiento tributario ayudan a nuestros clientes globales a enfocarse en su negocio principal.

The content of this article is intended to provide a general guide to the subject matter. Specialist advice should be sought about your specific circumstances.

To print this article, all you need is to be registered on Mondaq.com.

Click to Login as an existing user or Register so you can print this article.

Authors
 
In association with
Related Topics
 
Related Articles
 
Up-coming Events Search
Tools
Print
Font Size:
Translation
Channels
Mondaq on Twitter
 
Register for Access and our Free Biweekly Alert for
This service is completely free. Access 250,000 archived articles from 100+ countries and get a personalised email twice a week covering developments (and yes, our lawyers like to think you’ve read our Disclaimer).
 
Email Address
Company Name
Password
Confirm Password
Position
Mondaq Topics -- Select your Interests
 Accounting
 Anti-trust
 Commercial
 Compliance
 Consumer
 Criminal
 Employment
 Energy
 Environment
 Family
 Finance
 Government
 Healthcare
 Immigration
 Insolvency
 Insurance
 International
 IP
 Law Performance
 Law Practice
 Litigation
 Media & IT
 Privacy
 Real Estate
 Strategy
 Tax
 Technology
 Transport
 Wealth Mgt
Regions
Africa
Asia
Asia Pacific
Australasia
Canada
Caribbean
Europe
European Union
Latin America
Middle East
U.K.
United States
Worldwide Updates
Registration (you must scroll down to set your data preferences)

Mondaq Ltd requires you to register and provide information that personally identifies you, including your content preferences, for three primary purposes (full details of Mondaq’s use of your personal data can be found in our Privacy and Cookies Notice):

  • To allow you to personalize the Mondaq websites you are visiting to show content ("Content") relevant to your interests.
  • To enable features such as password reminder, news alerts, email a colleague, and linking from Mondaq (and its affiliate sites) to your website.
  • To produce demographic feedback for our content providers ("Contributors") who contribute Content for free for your use.

Mondaq hopes that our registered users will support us in maintaining our free to view business model by consenting to our use of your personal data as described below.

Mondaq has a "free to view" business model. Our services are paid for by Contributors in exchange for Mondaq providing them with access to information about who accesses their content. Once personal data is transferred to our Contributors they become a data controller of this personal data. They use it to measure the response that their articles are receiving, as a form of market research. They may also use it to provide Mondaq users with information about their products and services.

Details of each Contributor to which your personal data will be transferred is clearly stated within the Content that you access. For full details of how this Contributor will use your personal data, you should review the Contributor’s own Privacy Notice.

Please indicate your preference below:

Yes, I am happy to support Mondaq in maintaining its free to view business model by agreeing to allow Mondaq to share my personal data with Contributors whose Content I access
No, I do not want Mondaq to share my personal data with Contributors

Also please let us know whether you are happy to receive communications promoting products and services offered by Mondaq:

Yes, I am happy to received promotional communications from Mondaq
No, please do not send me promotional communications from Mondaq
Terms & Conditions

Mondaq.com (the Website) is owned and managed by Mondaq Ltd (Mondaq). Mondaq grants you a non-exclusive, revocable licence to access the Website and associated services, such as the Mondaq News Alerts (Services), subject to and in consideration of your compliance with the following terms and conditions of use (Terms). Your use of the Website and/or Services constitutes your agreement to the Terms. Mondaq may terminate your use of the Website and Services if you are in breach of these Terms or if Mondaq decides to terminate the licence granted hereunder for any reason whatsoever.

Use of www.mondaq.com

To Use Mondaq.com you must be: eighteen (18) years old or over; legally capable of entering into binding contracts; and not in any way prohibited by the applicable law to enter into these Terms in the jurisdiction which you are currently located.

You may use the Website as an unregistered user, however, you are required to register as a user if you wish to read the full text of the Content or to receive the Services.

You may not modify, publish, transmit, transfer or sell, reproduce, create derivative works from, distribute, perform, link, display, or in any way exploit any of the Content, in whole or in part, except as expressly permitted in these Terms or with the prior written consent of Mondaq. You may not use electronic or other means to extract details or information from the Content. Nor shall you extract information about users or Contributors in order to offer them any services or products.

In your use of the Website and/or Services you shall: comply with all applicable laws, regulations, directives and legislations which apply to your Use of the Website and/or Services in whatever country you are physically located including without limitation any and all consumer law, export control laws and regulations; provide to us true, correct and accurate information and promptly inform us in the event that any information that you have provided to us changes or becomes inaccurate; notify Mondaq immediately of any circumstances where you have reason to believe that any Intellectual Property Rights or any other rights of any third party may have been infringed; co-operate with reasonable security or other checks or requests for information made by Mondaq from time to time; and at all times be fully liable for the breach of any of these Terms by a third party using your login details to access the Website and/or Services

however, you shall not: do anything likely to impair, interfere with or damage or cause harm or distress to any persons, or the network; do anything that will infringe any Intellectual Property Rights or other rights of Mondaq or any third party; or use the Website, Services and/or Content otherwise than in accordance with these Terms; use any trade marks or service marks of Mondaq or the Contributors, or do anything which may be seen to take unfair advantage of the reputation and goodwill of Mondaq or the Contributors, or the Website, Services and/or Content.

Mondaq reserves the right, in its sole discretion, to take any action that it deems necessary and appropriate in the event it considers that there is a breach or threatened breach of the Terms.

Mondaq’s Rights and Obligations

Unless otherwise expressly set out to the contrary, nothing in these Terms shall serve to transfer from Mondaq to you, any Intellectual Property Rights owned by and/or licensed to Mondaq and all rights, title and interest in and to such Intellectual Property Rights will remain exclusively with Mondaq and/or its licensors.

Mondaq shall use its reasonable endeavours to make the Website and Services available to you at all times, but we cannot guarantee an uninterrupted and fault free service.

Mondaq reserves the right to make changes to the services and/or the Website or part thereof, from time to time, and we may add, remove, modify and/or vary any elements of features and functionalities of the Website or the services.

Mondaq also reserves the right from time to time to monitor your Use of the Website and/or services.

Disclaimer

The Content is general information only. It is not intended to constitute legal advice or seek to be the complete and comprehensive statement of the law, nor is it intended to address your specific requirements or provide advice on which reliance should be placed. Mondaq and/or its Contributors and other suppliers make no representations about the suitability of the information contained in the Content for any purpose. All Content provided "as is" without warranty of any kind. Mondaq and/or its Contributors and other suppliers hereby exclude and disclaim all representations, warranties or guarantees with regard to the Content, including all implied warranties and conditions of merchantability, fitness for a particular purpose, title and non-infringement. To the maximum extent permitted by law, Mondaq expressly excludes all representations, warranties, obligations, and liabilities arising out of or in connection with all Content. In no event shall Mondaq and/or its respective suppliers be liable for any special, indirect or consequential damages or any damages whatsoever resulting from loss of use, data or profits, whether in an action of contract, negligence or other tortious action, arising out of or in connection with the use of the Content or performance of Mondaq’s Services.

General

Mondaq may alter or amend these Terms by amending them on the Website. By continuing to Use the Services and/or the Website after such amendment, you will be deemed to have accepted any amendment to these Terms.

These Terms shall be governed by and construed in accordance with the laws of England and Wales and you irrevocably submit to the exclusive jurisdiction of the courts of England and Wales to settle any dispute which may arise out of or in connection with these Terms. If you live outside the United Kingdom, English law shall apply only to the extent that English law shall not deprive you of any legal protection accorded in accordance with the law of the place where you are habitually resident ("Local Law"). In the event English law deprives you of any legal protection which is accorded to you under Local Law, then these terms shall be governed by Local Law and any dispute or claim arising out of or in connection with these Terms shall be subject to the non-exclusive jurisdiction of the courts where you are habitually resident.

You may print and keep a copy of these Terms, which form the entire agreement between you and Mondaq and supersede any other communications or advertising in respect of the Service and/or the Website.

No delay in exercising or non-exercise by you and/or Mondaq of any of its rights under or in connection with these Terms shall operate as a waiver or release of each of your or Mondaq’s right. Rather, any such waiver or release must be specifically granted in writing signed by the party granting it.

If any part of these Terms is held unenforceable, that part shall be enforced to the maximum extent permissible so as to give effect to the intent of the parties, and the Terms shall continue in full force and effect.

Mondaq shall not incur any liability to you on account of any loss or damage resulting from any delay or failure to perform all or any part of these Terms if such delay or failure is caused, in whole or in part, by events, occurrences, or causes beyond the control of Mondaq. Such events, occurrences or causes will include, without limitation, acts of God, strikes, lockouts, server and network failure, riots, acts of war, earthquakes, fire and explosions.

By clicking Register you state you have read and agree to our Terms and Conditions