European Union: La 5° Directiva contra el Lavado de Dinero y el mundo del arte

Last Updated: 16 October 2018
Article by TMF Group

La directiva trae nuevos desafíos para las "entidades obligadas", que incluye instituciones financieras, profesionales del área de impuestos, proveedores de moneda virtual y aquellos que hacen negocios con bienes de lujo, tales como comerciantes de arte.

La Unión Europea (UE) implementó la 5° Directiva contra el Lavado de Dinero (AMLD5, en inglés), que busca impulsar la transparencia financiera a lo largo del continente.

Un acuerdo provisional sobre la Directiva se publicó en diciembre de 2017. El 19 de abril de 2018, la nueva directiva fue adoptada formalmente por el Parlamento Europeo, y enmendó la 4° Directiva contra el Lavado de Dinero (AMLD4, en inglés) con el propósito de reforzar la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Los estados miembro de la UE tienen un plazo de 18 meses desde la fecha de implementación para transponer estas reglas en su legislación nacional.

La AMLD5 aumentará la transparencia sobre quienes sean realmente los propietarios de empresas y fideicomisos para ayudar a esclarecer estructuras que impulsen la actividad criminal. Asimismo, combatirá los riesgos de financiamiento del terrorismo relacionados con el uso anónimo de criptomoneda e instrumentos prepagos.

Con todos los estados miembro de la UE como responsables de la propiedad de beneficiario, toda la información de Conoce a tu Cliente (KYC, en inglés) deberá estar disponible en un sistema más harmónico. Sin embargo, también habrá nuevos desafíos para las "entidades obligadas", que incluye instituciones financieras, profesionales del área de impuestos, proveedores de moneda virtual y aquellos que hacen negocios con artículos de lujo, tales como comerciantes de arte.

¿Cuáles son los principales desafíos de la AMLD5?

  • Transparencia mejorada sobre los propietarios reales de las compañías. Los registros de propiedad de beneficiario para entidades legales serán públicos, mejorando el escrutinio público y previniendo el mal uso de las entidades legales para propósitos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Los registros nacionales también estarán interconectados para facilitar la cooperación y el intercambio de información entre estados miembro.
  • Transparencia mejorada en fideicomisos. El acceso a la información en el beneficiario efectivo de fideicomisos será accesible sin ninguna restricción a autoridades competentes, Unidades de Inteligencia Financiera de la UE, sectores profesionales, y otras personas que pueden demostrar un interés legítimo.
  • Poderes mejorados para las Unidades de Inteligencia Financiera. Las Unidades de Inteligencia Financiera tendrán acceso a mayor información a través del banco centralizado y los registros de cuenta de pagos o sistemas de recuperación de información. Las Unidades de Inteligencia Financiera de diferentes países de la UE también podrán cooperar más fácilmente, como así también con otras autoridades competentes.
  • Cooperación mejorada entre autoridades de supervisión financiera. A la luz de las revelaciones de los Papeles de Panamá, la AMLD5 mejorará aún más el intercambio de información y la cooperación entre las autoridades de supervisión financiera con respecto a las reglas de confidencialidad.
  • Reglas contra el lavado de dinero y el financiamiento del anti-terrorismo se extienden a la moneda virtual, servicios relacionados con impuestos, y obras de arte. Las reglas se aplicarán ahora a entidades que brinden servicios que están a cargo de mantener, almacenar y transferir moneda virtual, a auditores, contadores externos y asesores impositivos, ya sujetos a la AMLD4, y a personas que realicen transacciones con obras de arte. Estas entidades obligadas deberán identificar a sus clientes y reportar toda actividad sospechosa a las Unidades de Inteligencia Financiera.

Nuevas responsabilidades para comerciantes de arte

El último punto es particularmente importante ya que incorpora un número de nuevos actores bajo el estado de entidades obligadas. Eso incluye a comerciantes de arte, que necesitan comenzar a operar como instituciones financieras tradicionales. Los comerciantes de arte compran y venden, y por ello, deben llevar adelante la debida diligencia y mantener todo documentado. Una cosa es saber si alguien tiene el dinero pero, ¿quién está detrás de ese dinero?

Tener el control del proceso de Conoce a tu Cliente es mucho más que la identificación y verificación de un cliente para ayudar a prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Tener el control absoluto significa que cumples con el conjunto de políticas correctas para asegurar un sistema de Conoce a tu Cliente sólido que perdure a largo plazo.

Una guía rápida

Necesitarás describir de forma integral las actividades que vas a realizar para mitigar el riesgo de estar involucrado en asuntos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. TMF Group trabaja con asesores legales especializados para ayudarlo a compilar, de manera efectiva, la información requerida sobre sus clientes y contrapartes.

La información que necesita recopilar, en primer lugar, dependerá de la naturaleza de su cliente (individuo privado o entidad). Si se trata de un individuo privado, se requiera la siguiente documentación:

  • una copia certificada del pasaporte
  • una descripción clara de sus actividades, e información acerca de los países donde se desarrollan estas actividades.
  • una declaración del patrimonio, y documentos que especifiquen la fuente de dicho patrimonio

Si se trata de una entidad, se requiera la siguiente documentación:

  • estructura de propiedad (económica y derecho a voto), fechada y firmada
  • documentos que verifiquen la estructura relevante de la compañía del cliente y el Ultimate Beneficial Owner (UBO)
  • una descripción clara de las actividades de la entidad, e información sobre los países donde se desarrollan esas actividades
  • copias certificadas de los pasaportes de los miembros del Consejo y UBOs
  • estatuto de la compañía, con sello del escribano
  • una declaración del patrimonio de la entidad, y documentos que especifiquen la fuente de dicho patrimonio

Luego necesitará revisar si la persona que dice ser su cliente o contraparte es realmente quien dice ser. Para el caso de las entidades, ¿es el UBO realmente un UBO? Los registros públicos de propiedad de beneficiario de acuerdo a lo estipulado en la AMLD5 lo ayudarán a verificarlo, como nosotros.

Si el cliente o la contraparte pasa la etapa de identificación y verificación, luego se podrá considerar un chequeo de medios, el cual suele desarrollarse en la industria financiera. Ello significa compararlo contra una base de datos detallada que contiene una cobertura de medios pública y registros criminales, a fin de chequear que no sean un riesgo en base a la información histórica sobre su actividad previa.

Asimismo, es mejor remitirlo contra listas de sanciones y una lista de PEP (Persona Expuesta Políticamente) para verificar si tienen funciones más vulnerables a la corrupción. Posiblemente sea un punto obvio, pero tener acceso a la información más actualizada y certera es fundamental. Hay muchos proveedores que brindan esta información en el mercado. Debe tener en cuenta de que es una actividad que lleva tiempo, lo cual también requiere que la información se presente cuidadosamente.

Regulaciones pendientes

El mercado internacional de arte no está regulado como el de los mercados financieros. No obstante, se anticipa que los países buscarán designar un cuerpo regulatorio que supervise un enfoque consistente para identificar y verificar los chequeos y revisiones de clientes y contrapartes.

Por consiguiente, es importante mantener seguros los resultados de la verificación y también mantener una auditoria de su proceso de Conoce a tu Cliente, considerando los nuevos requisitos del Reglamento General sobre Protección de Datos (GDPR, en inglés), que entró en vigencia el 25 de mayo de 2018. La confirmación puede almacenarse en una copia dura o en una base de datos electrónica. Esta última opción tiene la ventaja de que es más fácil reutilizar la información de clientes que realicen múltiples transacciones.

En los mercados financieros, puede delegar el proceso de Conoce a tu Cliente a un socio, a menos de que usted permanezca, en última instancia, como el responsable de las decisiones finales.

Asociarse con TMF Group

Nos especializamos en ayudar a las organizaciones a adaptarse al ambiente actual que está cada vez más transparente a nivel financiero.

Alineados con la ley contra el lavado de dinero (AML, en inglés) y el intercambio automático de información financiera (AEOI), nuestros servicios ayudan a compañías a mantenerse en cumplimiento con las nuevas regulaciones y guiarlas a través de las obligaciones de cumplimiento regulatorio en constante cambio.

Contáctenos hoy to para descubrir cómo podemos ayudarlos a optimizar su proceso de Conoce a tu Cliente.

Conozca cómo ayudamos a nuestros clientes globales a adaptarse a las reglas y regulaciones locales.

The content of this article is intended to provide a general guide to the subject matter. Specialist advice should be sought about your specific circumstances.

To print this article, all you need is to be registered on Mondaq.com.

Click to Login as an existing user or Register so you can print this article.

Authors
 
In association with
Related Topics
 
Related Articles
 
Related Video
Up-coming Events Search
Tools
Print
Font Size:
Translation
Channels
Mondaq on Twitter
 
Register for Access and our Free Biweekly Alert for
This service is completely free. Access 250,000 archived articles from 100+ countries and get a personalised email twice a week covering developments (and yes, our lawyers like to think you’ve read our Disclaimer).
 
Email Address
Company Name
Password
Confirm Password
Position
Mondaq Topics -- Select your Interests
 Accounting
 Anti-trust
 Commercial
 Compliance
 Consumer
 Criminal
 Employment
 Energy
 Environment
 Family
 Finance
 Government
 Healthcare
 Immigration
 Insolvency
 Insurance
 International
 IP
 Law Performance
 Law Practice
 Litigation
 Media & IT
 Privacy
 Real Estate
 Strategy
 Tax
 Technology
 Transport
 Wealth Mgt
Regions
Africa
Asia
Asia Pacific
Australasia
Canada
Caribbean
Europe
European Union
Latin America
Middle East
U.K.
United States
Worldwide Updates
Registration (you must scroll down to set your data preferences)

Mondaq Ltd requires you to register and provide information that personally identifies you, including your content preferences, for three primary purposes (full details of Mondaq’s use of your personal data can be found in our Privacy and Cookies Notice):

  • To allow you to personalize the Mondaq websites you are visiting to show content ("Content") relevant to your interests.
  • To enable features such as password reminder, news alerts, email a colleague, and linking from Mondaq (and its affiliate sites) to your website.
  • To produce demographic feedback for our content providers ("Contributors") who contribute Content for free for your use.

Mondaq hopes that our registered users will support us in maintaining our free to view business model by consenting to our use of your personal data as described below.

Mondaq has a "free to view" business model. Our services are paid for by Contributors in exchange for Mondaq providing them with access to information about who accesses their content. Once personal data is transferred to our Contributors they become a data controller of this personal data. They use it to measure the response that their articles are receiving, as a form of market research. They may also use it to provide Mondaq users with information about their products and services.

Details of each Contributor to which your personal data will be transferred is clearly stated within the Content that you access. For full details of how this Contributor will use your personal data, you should review the Contributor’s own Privacy Notice.

Please indicate your preference below:

Yes, I am happy to support Mondaq in maintaining its free to view business model by agreeing to allow Mondaq to share my personal data with Contributors whose Content I access
No, I do not want Mondaq to share my personal data with Contributors

Also please let us know whether you are happy to receive communications promoting products and services offered by Mondaq:

Yes, I am happy to received promotional communications from Mondaq
No, please do not send me promotional communications from Mondaq
Terms & Conditions

Mondaq.com (the Website) is owned and managed by Mondaq Ltd (Mondaq). Mondaq grants you a non-exclusive, revocable licence to access the Website and associated services, such as the Mondaq News Alerts (Services), subject to and in consideration of your compliance with the following terms and conditions of use (Terms). Your use of the Website and/or Services constitutes your agreement to the Terms. Mondaq may terminate your use of the Website and Services if you are in breach of these Terms or if Mondaq decides to terminate the licence granted hereunder for any reason whatsoever.

Use of www.mondaq.com

To Use Mondaq.com you must be: eighteen (18) years old or over; legally capable of entering into binding contracts; and not in any way prohibited by the applicable law to enter into these Terms in the jurisdiction which you are currently located.

You may use the Website as an unregistered user, however, you are required to register as a user if you wish to read the full text of the Content or to receive the Services.

You may not modify, publish, transmit, transfer or sell, reproduce, create derivative works from, distribute, perform, link, display, or in any way exploit any of the Content, in whole or in part, except as expressly permitted in these Terms or with the prior written consent of Mondaq. You may not use electronic or other means to extract details or information from the Content. Nor shall you extract information about users or Contributors in order to offer them any services or products.

In your use of the Website and/or Services you shall: comply with all applicable laws, regulations, directives and legislations which apply to your Use of the Website and/or Services in whatever country you are physically located including without limitation any and all consumer law, export control laws and regulations; provide to us true, correct and accurate information and promptly inform us in the event that any information that you have provided to us changes or becomes inaccurate; notify Mondaq immediately of any circumstances where you have reason to believe that any Intellectual Property Rights or any other rights of any third party may have been infringed; co-operate with reasonable security or other checks or requests for information made by Mondaq from time to time; and at all times be fully liable for the breach of any of these Terms by a third party using your login details to access the Website and/or Services

however, you shall not: do anything likely to impair, interfere with or damage or cause harm or distress to any persons, or the network; do anything that will infringe any Intellectual Property Rights or other rights of Mondaq or any third party; or use the Website, Services and/or Content otherwise than in accordance with these Terms; use any trade marks or service marks of Mondaq or the Contributors, or do anything which may be seen to take unfair advantage of the reputation and goodwill of Mondaq or the Contributors, or the Website, Services and/or Content.

Mondaq reserves the right, in its sole discretion, to take any action that it deems necessary and appropriate in the event it considers that there is a breach or threatened breach of the Terms.

Mondaq’s Rights and Obligations

Unless otherwise expressly set out to the contrary, nothing in these Terms shall serve to transfer from Mondaq to you, any Intellectual Property Rights owned by and/or licensed to Mondaq and all rights, title and interest in and to such Intellectual Property Rights will remain exclusively with Mondaq and/or its licensors.

Mondaq shall use its reasonable endeavours to make the Website and Services available to you at all times, but we cannot guarantee an uninterrupted and fault free service.

Mondaq reserves the right to make changes to the services and/or the Website or part thereof, from time to time, and we may add, remove, modify and/or vary any elements of features and functionalities of the Website or the services.

Mondaq also reserves the right from time to time to monitor your Use of the Website and/or services.

Disclaimer

The Content is general information only. It is not intended to constitute legal advice or seek to be the complete and comprehensive statement of the law, nor is it intended to address your specific requirements or provide advice on which reliance should be placed. Mondaq and/or its Contributors and other suppliers make no representations about the suitability of the information contained in the Content for any purpose. All Content provided "as is" without warranty of any kind. Mondaq and/or its Contributors and other suppliers hereby exclude and disclaim all representations, warranties or guarantees with regard to the Content, including all implied warranties and conditions of merchantability, fitness for a particular purpose, title and non-infringement. To the maximum extent permitted by law, Mondaq expressly excludes all representations, warranties, obligations, and liabilities arising out of or in connection with all Content. In no event shall Mondaq and/or its respective suppliers be liable for any special, indirect or consequential damages or any damages whatsoever resulting from loss of use, data or profits, whether in an action of contract, negligence or other tortious action, arising out of or in connection with the use of the Content or performance of Mondaq’s Services.

General

Mondaq may alter or amend these Terms by amending them on the Website. By continuing to Use the Services and/or the Website after such amendment, you will be deemed to have accepted any amendment to these Terms.

These Terms shall be governed by and construed in accordance with the laws of England and Wales and you irrevocably submit to the exclusive jurisdiction of the courts of England and Wales to settle any dispute which may arise out of or in connection with these Terms. If you live outside the United Kingdom, English law shall apply only to the extent that English law shall not deprive you of any legal protection accorded in accordance with the law of the place where you are habitually resident ("Local Law"). In the event English law deprives you of any legal protection which is accorded to you under Local Law, then these terms shall be governed by Local Law and any dispute or claim arising out of or in connection with these Terms shall be subject to the non-exclusive jurisdiction of the courts where you are habitually resident.

You may print and keep a copy of these Terms, which form the entire agreement between you and Mondaq and supersede any other communications or advertising in respect of the Service and/or the Website.

No delay in exercising or non-exercise by you and/or Mondaq of any of its rights under or in connection with these Terms shall operate as a waiver or release of each of your or Mondaq’s right. Rather, any such waiver or release must be specifically granted in writing signed by the party granting it.

If any part of these Terms is held unenforceable, that part shall be enforced to the maximum extent permissible so as to give effect to the intent of the parties, and the Terms shall continue in full force and effect.

Mondaq shall not incur any liability to you on account of any loss or damage resulting from any delay or failure to perform all or any part of these Terms if such delay or failure is caused, in whole or in part, by events, occurrences, or causes beyond the control of Mondaq. Such events, occurrences or causes will include, without limitation, acts of God, strikes, lockouts, server and network failure, riots, acts of war, earthquakes, fire and explosions.

By clicking Register you state you have read and agree to our Terms and Conditions