Contabilidad, registros, licencias VASP y beneficiarios finales
Seychelles es reconocida por su marco flexible y favorable para las International Business Companies (IBC). No obstante, las recientes reformas legales han introducido nuevas obligaciones que tanto los inversionistas potenciales como los propietarios de IBC existentes deben comprender. A continuación, encontrará una guía sencilla para mantener el cumplimiento conforme a las leyes actualizadas.
Registros Contables
Envío semestral: A partir del 6 de febrero de 2022, cada IBC debe remitir los registros contables a su oficina registrada en Seychelles.
- Primer semestre: a más tardar el 31 de julio.
- Segundo semestre: a más tardar el 31 de enero del año siguiente.
Resumen financiero: Salvo las "Non-Large Holding Companies", todas las sociedades deben presentar un Resumen Financiero dentro de los seis meses posteriores al cierre de su ejercicio fiscal.
Definiciones clave
- Large Company: IBC con facturación anual superior a 50,000,000 rupias seychellenses (aprox. USD 3,000,000).
- Holding Company: Sociedad sin operaciones comerciales propias, dedicada únicamente a poseer activos o participaciones en otras entidades.
Conservación por siete años: Los registros de transacciones de los últimos siete (7) años deben mantenerse en la oficina registrada en Seychelles. Estos documentos son privados y no se presentan públicamente.
Sanciones: La inobservancia puede acarrear multas discrecionales de hasta USD 10,000 para la sociedad y sus directores.
Registro de Directores
- Nuevos datos requeridos: Fecha de nacimiento, nacionalidad y dirección (de servicio y, si difiere, de residencia) para personas naturales. Para directores corporativos: domicilio social, fecha y lugar de constitución.
- Plazo para cambios: Cualquier modificación debe inscribirse dentro de los 30 días siguientes. La multa por incumplimiento es de USD 1,000 más USD 50 diarios mientras persista la infracción.
Registro de Miembros (ROM)
- Revelación del nominador: Si el miembro
actúa como nominado, debe indicarse la identidad del
nominador.
- Persona natural: nombre, domicilio, fecha de nacimiento y nacionalidad.
- Persona jurídica: denominación social, domicilio, fecha y lugar de constitución.
- Plazo de adaptación: Las sociedades disponen de 12 meses desde la entrada en vigor de la reforma de 2024 para actualizar su ROM; la sanción puede ascender a USD 10,000.
Registro de Beneficiarios Finales
- Novedad: Ahora es obligatorio consignar el Número de Identificación Nacional (NIN) y el Número de Identificación Fiscal (TIN, si aplica) de cada Beneficiario Final y de cualquier nominado.
- ¿Por qué no el pasaporte? El número de pasaporte puede cambiar; el NIN es un identificador único y permanente.
- Confidencialidad: La información del RBO es privada y no está disponible al público.
Disolución por Falta de Pago
Las sociedades que no paguen la licencia dentro de 180 días serán dadas de baja y disueltas de forma automática.
Ley de Proveedores de Servicios de Activos Virtuales, 2024 (VASP Act)
A) Sujetos obligados
- Todas las IBC de Seychelles que presten servicios de activos virtuales, incluso si se ofrecen fuera del país.
- Entidades que realicen ICOs o emitan NFTs.
B) Actividades permitidas
- Proveedores de monederos de activos virtuales
- Casas de cambio (exchanges)
- Corretaje de activos virtuales
- Gestión/asesoría de inversiones en activos virtuales
C) Actividades prohibidas
- Instalaciones de minería
- Servicios de mezcla ("mixers" o "tumblers")
D) Régimen transitorio
- Fecha límite de licencia: Quienes operaban antes del 1 de septiembre de 2024 deben solicitar su licencia VASP antes del 31 de diciembre de 2024 o se exponen a sanciones severas, incluida la baja del Registro.
E) Criterios y obligaciones
- Requisitos de solvencia, capital e insumos de seguro
- Protocolos de ciberseguridad
- Auditorías externas
- Cumplimiento AML/CFT
- Director residente y oficina física (si se opera en o desde Seychelles)
Próximos Pasos para Mantenerse en Cumplimiento
- Audite sus registros: Asegure que los registros contables y resúmenes financieros estén actualizados y se envíen en los plazos establecidos.
- Verifique sus registros: Actualice los Registros de Directores, Miembros y Beneficiarios Finales y entréguelos a su Agente Registrado para su presentación.
- Evalúe su situación VASP: Si su sociedad maneja activos virtuales, consulte a su Agente Registrado para definir la estrategia a seguir.
- Asesórese: Dado que las multas pueden ascender a USD 10,000, conviene coordinar con su agente o proveedor de servicios corporativos para garantizar el pleno cumplimiento de sus obligaciones.
The content of this article is intended to provide a general guide to the subject matter. Specialist advice should be sought about your specific circumstances.
